Stopaj Nedir? Stopaj Vergisi Hesaplama

Stopaj, her vergi mükellefinin bilmesi gereken ve ödeme planlarını ilgilendiren bir kavramdır. Özellikle şahıs şirketi veya işyeri sahibiyseniz stopajın ne olduğunu bilmek hayati önem taşır. Basit anlamıyla stopaj kaynağında kesilen vergi olarak tanımlanabilir. Başka bir deyişle, stopaj bir vergi türüdür. Stopaj işveren tarafından gelir ya da kurumlar vergisine tabi olan bir kazanca ait tutarın, çalışana ödenmesi sırasında, yasa ile belirlenmiş miktarda bu tutarın bir kısmının tutularak, çalışan adına peşin olarak vergi dairesine yatırılması şeklinde gerçekleşen vergileme şeklidir.

Stopaj Nedir?

Stopaj basitçe kaynağında kesilen vergi anlamına gelir. Stopaj kesintisi ile ödenen vergi muhtasar diye adlandırılır. Gelir vergisinin bir türüdür. Eğer gelir sahibiyseniz veya ticari ödeme yapıyorsanız stopaj sizi doğrudan ilgilendiriyor demektir. Gelir sahibi herkesin gelirini devlete beyan etmesi gerekir. Bu beyannamedeki brüt miktar üzerinden kişinin ödemesi gereken vergi tutarı hesaplanır. Stopaj ile gelir, sahibine ulaşmadan vergisi içinden kesilir. Verginin, vergi beyanından önce kesilmesi ile vergi maliyeti azaltılır ve vergi tahsilatının daha güvenli bir şekilde yapılmasını sağlanmış olur. Stopaj vergisinin eksik veya tamamen ödenmemesi vergi kaçakçılığı sayılır ve bu durumda cezai yaptırıma tabii tutulur. Bu yüzden stopaj ve gelir vergileri konusunda bilgi sahibi olmak ve ödemelere karşı hazırlıklı olmak hem siciliniz hem de şirketiniz için iyi olacaktır. 

Stopaj Vergisini Ödemekle Kimler Mükelleftir?

Stopaj vergisinin ödemesini kimin yapacağı gelirin türüne bağlıdır. Örneğin işçilerin vergi ödemelerinin stopaj kesintileri  işverenler tarafından yapılır. İşverenlerin işçileri için ödediği stopaja bir örnek işçilerin sigorta primidir. İşveren işçinin gelirinden stopaj kesintisi yapar ve primini öder. Ticari mülk sahiplerinin vergi ödemelerinin stopaj kesintisi kiracı malik tarafından yapılır. Yani stopaj ödemesinden işverenler ve ticari kira malikleri sorumludur. İşverenler işçileri adına, ticari kiracılar ise mal sahipleri adına gelir vergilerini sağlanan gelirden stopaj kesintisi yaparak bankaya yatırırlar. Bu sayede sağlanan gelirin vergisi henüz sahibine geçmeden mahsup edilmiş olur. 

Stopaj Nasıl Hesaplanır ve Nasıl Ödenir?

Stopaj hesaplamasını yapabilmek için o yılın güncel vergi uygulamalarını bilmek gerekir. Ne kadar stopaj vergisi vermeniz gerektiğini sorgulayabileceğiniz bir sistem olmadığı için ödenecek miktarı kendiniz hesaplamanız veya bir muhasebeciye danışmanız gerekir. Yine bu hesaplama sonucunda ödediğiniz stopaj tutarında geçmiş yıllara oranla zam olup olmadığını görebilirsiniz. Stopaj miktarını hesaplamak için güncellenen vergi dilim oranları ve brüt ücret tutarları kullanılır. Ücret stopajı ve ticari mülk stopajı farklı uygulamalara tabidir. İkisi için farklı vergi ve stopaj oranları mevcuttur. Bu sene yapacağınız stopaj tutarını öğrenmek için 2022 yılına ait oranlara bakmanız gerekir. 

Kira Brüt Hesaplama Stopaj Oranı Nedir?

Ticari mülklerde kiracı tarafından ödenmesi gereken kira stopajında kesinti oranı %20, yani brüt kira bedelinin ⅕’idir. Ücret stopajında ise stopaj oranı maaşa ve gelir kesintisine göre değişiklik gösterecektir. Hesaplama yapılacak tutar, brüt maaştan SGK işçi payı düşüldükten sonra elde edilir. 

Stopaj Yüzde Kaç?

Stopaj ödemesi hesaplanırken farklı formüller kullanılır. Vergi dilimi, gelirin miktarına göre değişebilir. Gelir vergisi için 32.000 TL’ye kadar %15, 70.000 TL’nin 32.000 TL’si için 4.800 TL ve fazlası için

%20, 250.000 TL’nin 70.000 TL’si için 12.400 TL ve fazlası için %27, 880.000 TL’nin 250.000 TL’si için 61.000 TL ve fazlası için %35, 880.000 TL’den fazlasının 880.000 TL’si için 281.500 TL ve fazlası için %40 stopaj uygulanır.

Stopaj vergisini nereye ödeyebilirim diye soracak olursanız da en kolay kısmı bu. Dilekçe ya da form doldurmadan doğrudan ödeme sistemi mevcuttur. Stopaj ödemelerinde tür ayrımı yoktur, hepsi aynı şekilde ödenebilir. Stopaj ödemelerini vergi dairelerinden, banka şubelerinden, anlaşmalı bankaların mobil bankacılık ve internet bankacılığı hizmetleri üzerinden yatırabilirsiniz. 

Kira Brüt Hesaplama Stopaj Oranı Nedir?

Kira stopajı, kiracı tarafından mülk sahibinin hesabına ödenen kira bedelinden devlete verilen kesinti miktarıdır. Bu tutarı hesaplamanın en basit formülü şudur: brüt kira bedelinin %20'si stopajdır. Kira sözleşmesinde brüt kira bedelinin bulunmadığı durumlarda net kira oranı 1,25 ile çarpılır veya 0,80'e bölünerek brüt kira bedeli hesaplanabilir. Brüt kira bedeli hesaplandıktan sonra formül uygulanarak ödenmesi gereken stopaj oranı hesaplanır. 

Stopaj Yoluyla Alınan Gelir Vergileri Ne Zaman Ödenir?

Stopaj ödemelerini ne zaman yapacağınız ise Gelir İdaresi Başkanlığı'nca her yılın başında belirtilen vergi takvimi ile belirleniyor. Tarih her sene değişeceği için bu takvimi güncel olarak takip etmeniz gerekiyor. Bu takvime göre iki eşit taksit olarak ödenebiliyor. Gelir kapsamında bulunan kira stopaj hesaplamaları her sene Mart ayında beyan ediliyor. Buna bağlı kira stopaj vergisi her yılın Mart ve Temmuz aylarında ödeniyor. Vergi ödemelerinde devlet ilave taksitlendirme yapmıyor. Ancak bankalar kendi içlerinde vergi ödemelerine özel taksitlendirme sağlayabilirler. 

İndirimli Stopaj Nedir?

Dönem dönem Cumhurbaşkanı Kararnameleri ile stopaj indirimleri uygulanabilmektedir. Stopaj indirimi kararnamede belirtilen stopaj türlerini kapsamaktadır. Stopaj indirimleri ile ilgili verilen kararlar Resmi Gazete’de yayınlanırlar. 2022 için konuşacak olursak en güncel stopaj indirimi pandemi döneminde devreye alınan Türk Lirası mevduata stopaj indirimidir. Bu indirimde süre uzatıldı ve Resmi Gazete'de yayımlanan, Cumhurbaşkanı kararı ile 10 puanı bulan stopaj indirimi 31 Mart 2022'ye kadar devam edecek. 

Ödemelerinizi zamanında ve eksiksiz gerçekleştiriyorsanız stopaj ödemelerinde de bir sorun yaşamayacaksınızdır. Her sene resmi gazetede yayınlanan stopaj vergi oranlarını ve vergi beyan zamanlarını takip ederek siz de stopaj ödemelerinizi kesintisiz bir şekilde gerçekleştirebilirsiniz.